Tax System प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों, जीएसटी, प्रशासन, हाल के सुधारों और चुनौतियों पर विस्तृत नज़र डालकर भारत की कर प्रणाली का पता लगाएँ। जानें कि कर भारत की अर्थव्यवस्था और नागरिकों को कैसे प्रभावित करते हैं।
भारत की कर प्रणाली एक जटिल लेकिन आवश्यक तंत्र है जो देश की अर्थव्यवस्था को बढ़ावा देता है, सार्वजनिक बुनियादी ढांचे को निधि देता है और कल्याण कार्यक्रमों का समर्थन करता है। इसमें केंद्र और राज्य सरकारों द्वारा लगाए गए प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों का एक व्यापक ढांचा शामिल है, जो संवैधानिक प्रावधानों और कर कानूनों के एक मेजबान द्वारा शासित है। इसके मूल में, भारत में कर प्रणाली को धन के समान वितरण को सुनिश्चित करने और आय असमानता को पाटने के साथ-साथ सरकार के कामकाज को बनाए रखने के लिए राजस्व उत्पन्न करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।
प्रत्यक्ष करों में आयकर, कॉर्पोरेट कर और पूंजीगत लाभ कर शामिल हैं, जो सीधे व्यक्तियों और व्यवसायों से उनकी आय और मुनाफे के आधार पर एकत्र किए जाते हैं। आयकर अधिनियम, 1961, आयकर को नियंत्रित करने वाला प्राथमिक कानून है, जिसमें कर स्लैब को उत्तरोत्तर संरचित किया जाता है ताकि उच्च आय वाले लोग कर का बड़ा हिस्सा चुकाएं। स्थायी खाता संख्या (PAN) की शुरूआत ने कर प्रशासन को सुव्यवस्थित किया है और वित्तीय लेनदेन को ट्रैक करके अनुपालन बढ़ाया है।
इस बीच, कॉर्पोरेट टैक्स भारत में काम करने वाली घरेलू और विदेशी दोनों कंपनियों पर लागू होता है, जिसकी दरें टर्नओवर और व्यवसाय के प्रकार के आधार पर अलग-अलग होती हैं। सरकार ने हाल ही में विदेशी निवेश को आकर्षित करने और “मेक इन इंडिया” पहल को बढ़ावा देने के लिए नई विनिर्माण कंपनियों के लिए कॉर्पोरेट कर दरों में कमी की है। दूसरी ओर, अप्रत्यक्ष करों में माल और सेवा कर (जीएसटी), सीमा शुल्क और उत्पाद शुल्क शामिल हैं। 2017 में शुरू किए गए जीएसटी ने राज्य और केंद्रीय करों की एक श्रृंखला को एकीकृत कर संरचना में शामिल करके, एकल बाजार बनाकर और कई करों के प्रभाव को कम करके भारत के इतिहास में सबसे बड़ा कर सुधार चिह्नित किया।
जीएसटी को सीजीएसटी (केंद्रीय जीएसटी), एसजीएसटी (राज्य जीएसटी) और आईजीएसटी (एकीकृत जीएसटी) में विभाजित किया गया है, जो इस बात पर निर्भर करता है कि लेनदेन एक राज्य के भीतर है या राज्यों के बीच है। जीएसटी के कार्यान्वयन ने एक सामान्य ऑनलाइन पोर्टल, जीएसटीएन के माध्यम से अनुपालन को सरल बना दिया है, जो पंजीकरण, रिटर्न और भुगतान को संभालता है। व्यापार को विनियमित करने, घरेलू उद्योगों की रक्षा करने और राजस्व उत्पन्न करने के लिए आयात और निर्यात पर सीमा शुल्क लगाया जाता है, जबकि उत्पाद शुल्क, हालांकि अधिकांश उत्पादों के लिए जीएसटी द्वारा काफी हद तक कम कर दिया गया है, फिर भी पेट्रोलियम और शराब जैसी विशिष्ट वस्तुओं पर लागू होता है, जो जीएसटी के दायरे से बाहर हैं।
भारत में कर प्रशासन की देखरेख केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) और केंद्रीय अप्रत्यक्ष कर और सीमा शुल्क बोर्ड (CBIC) द्वारा की जाती है, जो वित्त मंत्रालय के अधीन कार्य करते हैं। ये निकाय नीतियां बनाने, कर एकत्र करने और कर कानूनों को लागू करने के लिए जिम्मेदार हैं। पिछले कुछ वर्षों में, भारतीय कर प्रणाली ने पारदर्शिता, जवाबदेही और करदाता सुविधा को बढ़ाने के लिए आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल, फेसलेस असेसमेंट और करदाता चार्टर जैसी पहलों के साथ डिजिटलीकरण को अपनाया है। इन प्रगति के बावजूद, भारत को संकीर्ण कर आधार, उच्च कर चोरी और विवादों के कारण लंबी मुकदमेबाजी जैसी चुनौतियों का सामना करना पड़ रहा है।
रिपोर्टों के अनुसार, भारत की आबादी का केवल एक छोटा हिस्सा आयकर का भुगतान करता है, जो सरकार की पर्याप्त राजस्व जुटाने की क्षमता को सीमित करता है। कई देशों के साथ हस्ताक्षरित दोहरे कराधान से बचाव समझौते (DTAA) का उद्देश्य एक ही आय पर दो अधिकार क्षेत्रों में कर लगने से रोकना है, जिससे सीमा पार लेनदेन करने वाले व्यक्तियों और निगमों को लाभ होगा।
भारत सरकार आयकर अधिनियम की विभिन्न धाराओं के तहत कटौती और छूट के माध्यम से अनुपालन को प्रोत्साहित करती है, बचत, बीमा, आवास और शिक्षा में निवेश को प्रोत्साहित करती है। जबकि भारतीय कर प्रणाली विकसित हो रही है, हाल ही में की गई पहल जैसे कि विवाद से विश्वास योजना, जिसका उद्देश्य कर विवादों को सौहार्दपूर्ण ढंग से हल करना है, और आयकर रिटर्न फॉर्म का सरलीकरण कराधान को अधिक करदाता-अनुकूल बनाने की दिशा में सही दिशा में उठाए गए कदम हैं।
कुल मिलाकर, एक मजबूत और निष्पक्ष कर प्रणाली भारत की आर्थिक वृद्धि, सामाजिक समानता और सरकार की अपने नागरिकों को आवश्यक सेवाएँ प्रदान करने की क्षमता के लिए महत्वपूर्ण है, जो चल रहे सुधारों, बेहतर प्रशासन और करदाताओं के बीच अधिक जागरूकता के महत्व को रेखांकित करती है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि कर प्रणाली प्रभावी रूप से अपने इच्छित उद्देश्य को पूरा करती है।
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